DveriZamki.Org - Независимый портал и форум о дверях, замках, безопасности

Нашел в интернете интересную схему, по которой работает предприятие АГ и практически полностью уклоняется от уплаты налогов. Ходорковский номер 2. Итак:

Автор: В.Червонных
Дата:   28-10-02 12:31

Ответ Андрею Я
Предприятие - см. Пример системной оптимизации с помощью ПБОЮЛ
Или (параллельная ссылка)

Год с лишним назад я получил следующее письмо от директора завода Гончаренко Алексея Леонидовича с просьбой организовать обсуждение и Инете. Цель - выявление возможных слабых мест схемы. К моему удивлению, обсуждение более чем с одним участником организовать не удалось. Даже в этом форуме. Возможно, тогда было еще не время..
Текст письма с моими комментариями (выделял цветом и символами /**/
Мое предприятие работает по схеме простого товарищества.
70 ПБОЮЛ объединены договором о совместной деятельности.
Цель выпуск товара в условиях производства.

Производственные мощности получены от акционерного общества как бы в аренду, на условиях оплаты расходов АО (вода, энергетика, ремонт, и т.п.)

Что-то вроде бартера. Вы нам в аренду то, что имеете, а мы Вам денег не дадим и давать не будем, но все что получили, будет содержать за свой счет, до тех пор, пока АО не примет решение, что делать со своей собственностью. Расчет только услугами. Без денег.
/*по-моему, нормальный бартер. Иначе бы предприниматели получали бы доход в натуральной форме
(бесплатная аренда оборудования) Это бы означало, что АО должно (до 2001 г) сообщать о получаемых
доходах, а ПБОЮЛы должны были бы указывать в своих декларациях эти
доходы*/
АО, владелец основных фондов само ликвидируется. Есть решение.
Но никак не может закончить этот процесс. Уже 5 лет ликвидируется.
Именно этот факт и позволяет сдать в аренду имущество.

Для того чтобы, налоговики не пытались установить доход АО по аренде, сама арендная плата просто не платится и ИЧП у себя расходы на аренду не показывает совсем. Должниками остаются за аренду, и потом когда ни будь, заплатят.

/* Я считаю, что бартер нужно признать согласно договору равноценным, иначе
могут возникать проблемы у
ПБОЮЛ (см.выше)*/

Кроме того АО существует в усеченном виде: закрыты счета в банке, извещены о начале ликвидации фонды и различные органы. Длительность само ликвидации объясняется необходимостью и сложностью решения вопроса по имуществу.

70 ИЧП делают замки.

Продают замки через:

1.АО с упрощенной формой бухгалтерского учета (торговля в магазине с регистрацией кассового аппарата). Заодно не платим 5% налог с продажи за наличный расчет.

2.ПБОЮЛ с вмененным доходом (годовой платеж за торговлю с передвижного лотка). Объем продаж не ограничен.

3.ПБОЮЛ обычный. С льготой по НДС.

4.ПБОЮЛ с НДС.

Полученные средства расходуются в рамках договора и распределяются между участниками Договора о совместной деятельности (простое товарищество), в соответствии с долей вклада каждого участника.
По факту, бухгалтером простого товарищества является налоговый инспектор, местной ГНИ, который и раскладывает годовую пачку документов с целью вывести прибыль.
Налоговик, ввиду большого оборота сам раскладывает и сам
составляет. Он не может допустить, чтобы ИЧП сам составил декларацию.
Будет много ошибок и разговоров. А налоговику-то, надо принять и проверить.
У него нет времени.
Поэтому в целях ускорения он сам и составляет.
Ему так проще. Мне не требуется держать бухгалтера совсем.
Все бумаги в коробку.


После установления размера прибыли участников, основная часть прибыли 96% отправляется, а фактически ранее отправлена авансовыми платежами в Финляндию.

Основанием для отправки денег финской фирме, является участие иностранного инвестора в договоре простого товарищества.

Перевод денег осуществляется в качестве дивиденда инвестора по CLAIM c регистрацией в налоговых органах России и Финляндии, на основании Договора об устранении двойного налогообложения.

Сам перевод осуществляется в рублях, трансфертным платежом финского банка имеющего специальную лицензию ЦБ России.

Это значит, что отсутствует валютный контроль платежей.

Перевод дивиденда осуществляется в России, рублевым платежом на счет представительства финского банка.

Представительство устанавливает курс обмена и зачисляет уже финскую марку на счет финской фирмы. В Финляндии.

Без вывоза валюты. Финскому банку нужны русские рубли для своих клиентов.

В России, налог на прибыль платится с оставшихся от прибыли 4%.

69 ПБОЮЛ получают справки об уплате налогов и отчете и сдают эти справки по месту своей регистрации. Оставшаяся прибыль распределяется между ними. Получается примерно по 1000 - 1500 в месяц.

В Финляндии, все поступающие деньги, считаются прибылью и с них необходимо заплатить налог в размере 35%. Но, после вычета расходов финской фирмы на территории Финляндии.

Главным расходом финской фирмы на территории Финляндии является заработная плата русских работников, которые наняты финнами и сданы в аренду (финский КЗОТ это допускает) простому товариществу в России.

Те же, 70 ПБОЮЛ заключили контракты с финской фирмой и получают зарплату в России, как свой второй источник дохода. Финны платят неплохо.

Налоги и отчисления с зарплаты такого работника по законодательству Финляндии равны нулю, если он не живет в Финляндии более полу года плюс один день.

По совокупному годовому доходу в России, работник отвечает сам.

Вторым основным расходом, является трата на комплектующие и материалы, нормально необходимые и закупаемые в ЕС и вывозимые, в последующем в Россию.

Таким образом, налог на прибыль в Финляндии имеет разумные размеры.
Приличные и длительные обороты финской фирмы, позволяют получать стабильные кредитные линии от финских банков по ставкам 4-6% годовых.
Хранить там свои деньги и не сильно обижаться на русский бардак.

Вопросы:

1.Известно ли кому либо что-то по подобной системе работы?

2.Можете ли Вы «зачистить мне углы и шероховатости»?

С дружеским приветом
Алексей Гончаренко

На мой взгляд, схема очень красивая, хотя некоторые элементы не до конца ясны. Идея, даже в случае изъятия некоторых элементов, останется работоспособной.

Автор: В.Червонных
Дата:   28-10-02 13:58

Обсуждения на ваших сайтах не получились, ИМХО, на сайтах трудно найти на сайтах эту информацию. Туда заходят за продукцией завода, а не за схемами.
На сайтах завода обсуждений этой темы и не предполагалось.
Я имел в виду обсуждение на таксхелпе и в fido7.ru.anti-nalogi
Кстати, у меня есть еще один текст от А.Л.Гончаренко, из которого, возможно, будет проще еще что-то понять:
> Я бы сделал так:
> 1.Покупал бы услуги, сырье, запчасти, комплектующие,программное
обеспечение
> и т.д. и т.п. в виде затрат у иностранной фирмы.
> 2.Иностранной фирмой владел бы сам, чтобы легко было определять стоимость,
> размер и частоту затрат.
> Управлять счетом иностранца можно через Интернет.
> Можешь также фирму на чудака какого оформить.
> Потом все пароли доступа себе забрать, а чудака уволить совсем.
> 3.Полученную прибыль в России, отсасывал бы при помощи "пассивного дохода"
> иностранного участника через CLAIM (Заявление об освобождении от налогов
...
> в России), путем перечисления РУБЛЕЙ на счет иностранца в его стране.
> Конвертацию проводил бы финский банк сам.
> Они лицензию у ЦБ купили.
> Лучше всего Финляндия, ибо кому еще нужны русские рубли и если что
съездить
> также близко?!
> Также приятно, что получаешь статус ЕС,овского бизнесмена со всеми
> вытекающими подробностями и приятностями.
> Там: карточки банка, кредит, лимит и т.д. и т.п.
> Даже обвинений в вывозе капитала не имеешь: ведь везешь рубли, которые
> превращаются в EURO!!
> Приглашения на визу сам себе шлешь. И многое другое полезное, чего нет и
не
> будет в РАШЕ еще долго.
> Пенсия например, медицина.
> Вместо офиса - почтовый адрес.
> 4. Прибыль в Финляндии гасил бы расходами в России.
> Любыми.
> Хочешь зарплату плати,хочешь собери всех русских и заставь колдовать на
> благое дело.
> Как платить все равно.Тот же банк тебе рубли назад конвертнет в Россию.
> А хочешь налом.
> От своего второго предприятия или услугами какого то ПБОЮЛ иностранцу
также
> можно счета выставить!
> Проверять правду они не намерены.
> Интересно, что прибыль полученную в России, для перечисления в Финляндию
как
> пассивный доход, здесь же в России, можно сразу же и не дожидаясь
> перечисления, можно растратить на нужное дело.
> Например, на аренду квартиры, машины, станка, еще чего там.
> Им, финнам, для отчета только счета и квитанции нужны.Мятые не принимают.
> Проверить не могут и не хотят.
> Держи прибыль в размере 1-10 тыс. в год, в зависимости от оборота и плюй в
> потолок.
> Тебе еще на три года, финны освобождение от ВСЕХ налогов дадут, как
> начинающему бизнесмену.
> Расходы на отчет и ведение бухгалтерии 1000 Евро в год, без головных
болей.
> Вывод: вообще в России не надо выделываться и скрываться.
> Все честно.
> Чем больше прибыль, тем больше везет себе финн.
> Можешь даже сам себе зарплату через финнов платить.
> Доля оценивается в %. Например 96% от всей полученной российской прибыли.
> Надо только договор настряпать по совместной деятельности.
> Лучше простое товарищество ПБОЮЛ.
> ПБОЮЛ зарегистрируй на своих же работников.
> По договору только один ПБОЮЛ будет отчитываться за всех.
> Один - отчитывается там где налоговик умнее и добрее.
> У них бухгалтерия проще. Один отчет в год.
> Других отчетов нет почти.
> От НДС также усклизнуть можно через количество ПБЮЛ.
>
> Вложить в договор надо финскую долю.
> Например какую то программку интернетовскую для расчета оценить по
максиму.
> Еще чего напиши. Короче не работай, а управляй этими ПБОЮЛ русскими.И
> получай за это пассивный доход на вложенный капитал.
> Но в конце концов, всем наплевать что там вложено.
>
> С дружеским приветом
> Алексей Гончаренко[/i]

Зато как Гончаренко любит поплакать о то что китайцы наших обижают, обвинить других в контрабанде ..

это точно!

"... и громит жлобов с трибуны
самый главный в мире жлоб.
Матаморфоза..."
/Игорь Тальков/

Распечатал. Показал знакомому в УВД ОБЭП. Сказал на заметку поставит.

Молодец Лавуста! :vo
скорей бы взяли этого :devil: за опу :))